Pour commencer
En résuméObjectifs
Manier les techniques du résultat fiscal.
Déterminer le résultat fiscal.
Retraiter fiscalement les opérations fiscales.
Calculer l'impôt.
Participants
Collaborateur(trice) des services comptables et financiers, comptable unique, souhaitant mieux intégrer la fiscalité dans son activité.
Effectif
L'effectif maximum est de 12 personnes.
Intervenants
Formation animée par un consultant formateur spécialisé en comptabilité, gestion et finances.
Tous nos consultants formateurs répondent aux exigences de notre système qualité.
En détail...
Le contenu
Principes de base conduisant à la détermination et à l'imposition du résultat fiscal.
Champ d'application de l'impôt sur les sociétés.
Rattachement des opérations imposables.
Règles de déductibilité.
Détermination à partir du résultat comptable.
Les frais généraux : impôts et taxes, jetons de présence, cadeaux, abandons de créances, intérêts compte courant, dons, mécénat, amendes et pénalités.
Les amortissements techniques et fiscaux (dérogatoires).
Les provisions et charges à payer.
Les provisions pour dépréciation d'actif, pour pertes et charges.
Les provisions réglementées.
Définition et règles d'évaluation fiscale des postes comptables : immobilisations, stocks et frais généraux.
Les opérations en devises étrangères et les écarts de conversion.
L'option pour le régime mère-fille.
Régime général.
Régimes particuliers.
La réserve spéciale des plus-values à long terme.
Le déficit ordinaire.
Les amortissements réputés différés, leur rajeunissement.
L'imputation des crédits d'impôt : recherche et développement, formation continue, création d'emploi...
Calculer l'impôt.
Acquitter l'impôt.
Liquider l'impôt.
Se préparer...
Les prérequisAucun prérequis n'est exigé pour suivre cette formation.
Méthodes, moyens et suivi
Méthodes pédagogiques et moyens techniques
CCI Formation met à disposition de ses clients l’ensemble des moyens pédagogiques nécessaires à l’exécution de cette formation conformément aux éléments présentés.
Une pédagogie axée essentiellement sur la mise en pratique.
Moyen d’appréciation de l’action
Le stagiaire est soumis à des mises en situations, des exercices pratiques, des analyses de ses pratiques dans une pédagogie active et participative permettant un contrôle continu de sa progression et du développement de connaissances et de compétences acquises conformément aux objectifs visés.
Une évaluation des acquis sera réalisée en fin de formation par le formateur.
Elle permettra d'attester de l'acquisition des compétences par le stagiaire à l'issue de la formation.
Suivi de l’action
Une feuille de présence par demi-journée devra être signée par le stagiaire.
Accessibilité
L’inscription à cette formation est possible jusqu’à 48 heures avant le début de la session.
Nos locaux sont accessibles aux personnes à mobilité réduite. Dans le cadre de la charte H+, CCI Formation est un relais auprès des acteurs du handicap pour répondre le mieux possible à votre demande de formation. N’hésitez pas à prendre contact avec notre référent pour que nous étudions votre demande.
